Stock opções esop

Plano de Acções para Empregados - ESOP. Qual é um Plano de Acções para Empregados - Plano de Acções para Empregados ESOP. Um Plano de Acções para Empregados ESOP é um plano de benefícios qualificados para empregados com benefícios definidos Plano ERISA concebido para investir principalmente no stock do empregador patrocinador ESOPs são qualificados no sentido Que a empresa patrocinadora da ESOP, o accionista vendedor e os participantes recebem vários benefícios fiscais ESOPs são frequentemente utilizados como uma estratégia de finanças corporativas e também são usados ​​para alinhar os interesses dos empregados de uma empresa com os dos accionistas da empresa. BREAKING DOWN Stock Employee Plano de propriedade - ESOP. Uma vez que as ações da ESOP são parte da remuneração dos funcionários para o trabalho fornecido para a empresa, ESOPs pode ser usado para manter os participantes do plano focado no desempenho da empresa e apreciação do preço da ação. Bem, acredita-se que esses planos incentivem os participantes a fazer o que é melhor para os acionistas, Emselves são os acionistas Os empregados são fornecidos com tal propriedade muitas vezes sem custos iniciais As ações fornecidas podem ser mantidas em um fundo para segurança e crescimento até que o empregado se aposente ou renuncia da empresa Uma vez que um funcionário se aposente ou renuncia, Empresas são detentoras de participações majoritárias por seus próprios empregados. Como tal, esses organizadores são como cooperativas, exceto que o capital da empresa não é distribuído de forma igualitária. Muitas dessas empresas apenas proporcionam direito de voto para Os accionistas particulares Os empregados sênior também podem ser dada o benefício de obter mais ações em relação aos novos empregados. Planos de propriedade de ações fornecem pacotes que agem como benefícios adicionais para os funcionários, a fim de evitar a hostilidade e manter uma cultura corporativa específica que os gerentes da empresa deseja manter Os planos Também parar funcionários da empresa de tomar demasiada empresa stock. Other Forms o F Empregador Ownership. Other versões de propriedade do empregado incluem planos de compra direta, opções de ações, ações restritas, estoque fantasma e stock appreciation rights. Direct-planos de compra permitem que os empregados comprar ações de suas respectivas empresas com o seu dinheiro após impostos pessoais Alguns países fornecem especiais Tax-qualificados planos que permitem que os empregados comprar ações de empresas a preços com desconto. Stock Restringido dar aos trabalhadores o direito de receber ações como um presente ou como um item adquirido depois de determinadas restrições são cumpridas, como trabalhar por um período específico de tempo ou bater específicas Desempenho. As opções de estoque proporcionam aos funcionários a oportunidade de comprar ações a um preço fixo por um período de tempo determinado. O estoque de estoque fornece bônus em dinheiro para o bom desempenho do funcionário Esses bônus equivalem ao valor de um determinado número de ações. O direito de aumentar o valor de um número atribuído de acções Estas acções são geralmente pagos em cas Os Empregados normalmente devem esperar por um período de aquisição específico para passar antes que eles possam exercer a opção e comprar o estoque da empresa, porque a idéia por trás das opções de ações é alinhar os incentivos entre Os empregados e os acionistas de uma empresa Os acionistas querem ver o aumento do preço das ações, de modo que os empregados gratificantes como o preço das ações sobe ao longo do tempo garante que todos têm os mesmos objetivos em mente. Como um Contrato de Opção de Ações Works. Assume que um gerente é concedido Opções de compra de ações eo contrato de opção permite ao gerente adquirir 1.000 ações da empresa a um preço de exercício ou preço de exercício de 50 ações por ação 500 ações do total após dois anos e as 500 ações restantes são adquiridas no final de Três anos Vesting refere-se ao empregado ganhando propriedade sobre as opções, e vesting motiva o trabalhador para ficar com a empresa até que as opções vest. Examples of Stock Option Exercising. Using o No mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumente para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de compra de ações. O gerente pode exercer comprando as 500 ações que são investidas em 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado de 70 A transação gera um ganho de 20 por ação ou 10.000 no total A empresa mantém um gerente experiente por dois anos adicionais eo empregado lucra com o exercício de opção de compra Se, em vez disso, o preço da ação não estiver acima do preço de exercício 50, Não exerce as opções de ações Desde que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode ser capaz de deixar a empresa e manter as opções de ações até as opções expiram Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um preço das ações Aumentar no final da estrada. Factoring em despesas da empresa. ESOs são muitas vezes concedidos sem qualquer exigência de dispêndio de dinheiro do empregado Se o preço de exercício é de 50 por ação eo preço de mercado é de 70, Por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicados pelo número de ações de opção de ações Se 500 ações são investidas, o montante pago ao empregado é de 20 x 500 ações ou 10.000 Isso elimina essa necessidade para o Trabalhador para comprar as ações antes que o estoque é vendido, e esta estrutura faz com que as opções mais valiosas ESOs são uma despesa para o empregador, eo custo de emissão das opções de ações é lançado para a declaração de renda da empresa s. Plano de propriedade de ações ESOP Works. ESOPs fornecer uma variedade de benefícios fiscais significativos para as empresas e seus proprietários ESOP regras são projetados para garantir os planos benefícios empregados razoavelmente e Broadly. Employee propriedade pode ser realizada em uma variedade de maneiras Empregados podem comprar ações diretamente, Dado como um bônus, pode receber opções de ações, ou obter ações através de um plano de participação nos lucros Alguns funcionários tornam-se proprietários através de cooperativas de trabalhadores onde todos têm um voto igual B De longe a forma mais comum de participação dos trabalhadores nos EUA é a ESOP, ou plano de propriedade de empregado Quase desconhecido até 1974, até 2014 6.717 planos existem cobrindo 14 1 milhão de funcionários podem usar ESOPs para uma variedade de fins Contrariamente à impressão de um Pode obter a partir de contas de mídia, ESOPs são quase nunca utilizados para salvar as empresas em dificuldades apenas no máximo um punhado de tais planos são criados a cada ano Em vez disso, ESOPs são mais comumente utilizados para fornecer um mercado para as ações de proprietários de partida bem sucedida empresas de capital fechado , Para motivar e recompensar os empregados, ou para tirar proveito de incentivos para pedir dinheiro emprestado para a aquisição de novos ativos em dólares antes de impostos Em quase todos os casos, ESOPs são uma contribuição para o empregado, não um empregado purchase. An ESOP é um tipo de plano de benefício dos empregados , Semelhante em alguns aspectos a um plano de participação nos lucros. Em um ESOP, uma empresa cria um fundo fiduciário, no qual contribui novas ações de seu próprio estoque ou dinheiro para comprar ações existentes. ESOP pode pedir dinheiro emprestado para comprar ações novas ou existentes, com a empresa fazendo contribuições em dinheiro para o plano para permitir que ele reembolsar o empréstimo Independentemente de como o plano adquire estoque, as contribuições da empresa para a confiança são dedutíveis, dentro de certos limites. Na confiança são alocados às contas individuais do empregado Embora haja algumas exceções, geralmente todos os empregados em tempo integral sobre 21 participam no plano As alocações são feitas com base no pagamento relativo ou em alguma fórmula mais igual Como os empregados acumulam a antiguidade com a companhia, Eles adquirem um direito crescente para as ações em sua conta, um processo conhecido como vesting Os empregados devem ser 100 investidos dentro de três a seis anos, dependendo se vesting é tudo de uma vez cliff vesting ou gradual. Que a empresa deve comprar de volta a eles pelo seu justo valor de mercado, a menos que exista um mercado público para as ações. As empresas privadas devem ter um Valorização para determinar o preço de suas ações Em empresas privadas, os funcionários devem poder votar suas ações alocadas em questões importantes, tais como fechamento ou deslocalização, mas a empresa pode optar por passar por direitos de voto, como para o conselho de administração em Outras questões Em empresas públicas, os funcionários devem ser capazes de votar todas as questões. Uses para ESOPs. To comprar as ações de um proprietário de partida Proprietários de empresas privadas podem usar um ESOP para criar um mercado pronto para suas ações Sob esta abordagem, a empresa Pode fazer contribuições em dinheiro dedutíveis para o ESOP para comprar as ações de um proprietário, ou pode ter o dinheiro emprestado por ESOP para comprar as ações, veja abaixo. Para emprestar dinheiro a um menor custo após impostos ESOPs são únicos entre os planos de benefícios em Sua capacidade de emprestar dinheiro O ESOP empresta dinheiro, que ele usa para comprar ações da empresa ou ações dos proprietários existentes A empresa faz então contribuições dedutíveis para o ESOP para reembolsar o empréstimo, o que significa tanto principal e juros São dedutíveis. Para criar um benefício de empregado adicional Uma empresa pode simplesmente emitir ações novas ou de tesouraria para um ESOP, deduzindo seu valor para até 25 do pagamento coberto de renda tributável Ou uma empresa pode contribuir em dinheiro, comprar ações de proprietários públicos ou privados existentes Em empresas públicas, que respondem por cerca de 5 dos planos e cerca de 40 dos participantes do plano, ESOPs são frequentemente utilizados em conjunto com os planos de poupança dos empregados Em vez de combinar a poupança dos empregados com dinheiro, a empresa irá combiná-los com ações de um ESOP, Em um nível de correspondência mais elevado. Principais Benefícios fiscais. As estatísticas têm um número significativo de benefícios fiscais, sendo os mais importantes quais são. As contribuições de ações são dedutíveis de impostos Isso significa que as empresas podem obter uma vantagem de fluxo de caixa atual através da emissão de novas ações ou ações em tesouraria Para o ESOP, embora isso signifique que os proprietários existentes serão diluídos. As contribuições de caixa são dedutíveis Uma empresa pode contribuir dinheiro em uma base discricionária de ano para ano e tomar um imposto dedu Se a contribuição é usada para comprar ações de proprietários atuais ou para construir uma reserva de dinheiro no ESOP para uso futuro. As contribuições usadas para pagar um empréstimo que o ESOP leva para comprar ações da empresa são dedutíveis de impostos O ESOP pode Pedir dinheiro emprestado para comprar ações existentes, novas ações ou ações em tesouraria Independentemente do uso, as contribuições são dedutíveis, o que significa ESOP financiamento é feito em dólares pretax. Sellers em uma corporação C pode obter um imposto diferimento Em corporações C, uma vez que o ESOP possui 30 de todas as ações da empresa, o vendedor pode reinvestir o produto da venda em outros títulos e diferir qualquer imposto sobre o ganho. Nas corporações S, a porcentagem de propriedade detida pelo ESOP não está sujeita ao imposto de renda na União Por exemplo, que não há imposto de renda sobre 30 dos lucros de uma corporação S com uma participação ESOP 30 do estoque, e nenhum imposto de renda sobre os lucros de um S Corporação totalmente detida Por sua Nota ESOP, no entanto, que o ESOP ainda deve obter uma quota proporcional de quaisquer distribuições que a empresa faz aos proprietários. Dividendos são dedutíveis de impostos Dividendos razoáveis ​​usados ​​para reembolsar um empréstimo ESOP, passou para os funcionários, ou reinvestido por empregados Em ações da empresa são dedutíveis. Os empregados não pagam impostos sobre as contribuições para o ESOP, apenas a distribuição de suas contas e, em seguida, a taxas potencialmente favoráveis ​​Os funcionários podem rolar sobre suas distribuições em um IRA ou outro plano de aposentadoria ou pagar o imposto corrente Sobre a distribuição, com quaisquer ganhos acumulados ao longo do tempo tributados como ganhos de capital. A parcela de imposto de renda das distribuições, no entanto, está sujeita a uma penalidade de 10 se feito antes da idade normal de aposentadoria. Note que todos os limites de contribuição estão sujeitos a certas limitações, Raramente representam um problema para as empresas. Como atraente como esses benefícios fiscais são, no entanto, existem limites e desvantagens A lei não permite ESOPs para ser usado em parcerias e mais prof ESOPs podem ser usados ​​em corporações S, mas não se qualificam para o tratamento de rollover discutido acima e têm limites de contribuição mais baixos As empresas privadas devem recomprar ações de funcionários de partida, e isso pode se tornar uma despesa principal O custo de criação de um ESOP também é Substancial talvez 40.000 para o mais simples dos planos em pequenas empresas e em cima de lá Toda vez que novas ações são emitidas, o estoque de proprietários existentes é diluído Essa diluição deve ser ponderada contra os benefícios fiscais e de motivação um ESOP pode fornecer Finalmente, ESOPs irá melhorar Desempenho corporativo somente se combinado com oportunidades para que os funcionários participem nas decisões que afetam seu trabalho. Para uma orientação de comprimento de livro sobre como ESOPs trabalho, veja Understanding ESOPs.